“作为商务局下属的国有企业，竟然以现金方式收取款项，用收款收据替代正式发票。当时就是这么一线索引起了我们的注意。”3月，在单位组织的职务犯罪业务研讨会上，我与同事们对这起通过还原财务数据而查清的窝案进行复盘。
去年年初，我们在另一起案件的审查谈话中获悉，某国有企业存在现金收取款项后开具收款收据的现象。
在实地走访谈话对象所在公司后，我们发现由于财务人员变更，相关纸质财务资料已灭失。我们恢复了该公司财务电脑数据，找到了一张10多万元的收款收据照片。
这是一张可以在任何一家超市或文具店购物后开具的收款收据。蹊跷的是，这张普通的收款收据上，却赫然盖着该国有企业的财务专用章。围绕着这张收款收据，我们开展外围调查，走访了近年来与该公司业务往来较多的经营户，发现该国有企业存在上门现金收款的情况。
外围调查受阻后，我们把视线拉回到该国有企业。调取公司历年财务账册，发现本应作为凭证附上的销售合同已被销毁。我们随即启动纪审联动，提请市审计局对公司近五年来的业务情况进行审计。
“我们可以结合审计报告，通过数据建模方式，还原相关财务数据。”在案情分析会上，专案组确定下一步方案。
由于相关销售合同已被销毁，我们只有根据审计报告提供的数据和现有的财务票据，推算出每位经营户购买的吨数、垫付款项的时间及产生的利息，分析利息中多少是通过对公账户银行走账、多少是通过现金方式收取。
抽丝剥茧掌握关键证据后，温岭市纪委监委对公司原党支部书记、经理毛某某和原副经理张某某涉嫌严重违纪违法问题立案审查调查，并采取留置措施。面对厚厚的一沓证据，毛某某、张某某对自己的违纪违法事实供认不讳。
“算好每笔利息款后，由老毛电话联系经营户，告诉他们公司需要现金，我们要上门来收。为了不引起客户怀疑，我们从超市买了收款收据，并盖上了单位的财务章。”
“我们每年都把合同销毁，想着这样即使有人来查，也查不出什么。没想到你们办案人员还真把每笔款都算出来了。”
2022年，毛某某和张某某因犯贪污罪和受贿罪获刑，该国有企业及其业务主管部门28人被问责。（浙江省温岭市纪委监委第三纪检监察室 毛灵超 || 责任编辑 周振华）
